BIZNES FINANSOWANIE - LEASING

Budowa obiektów przemysłowych odbywa się najczęściej w oparciu o finansowanie ze środków własnych, czy kredytu bankowego. Jednak często nie trzeba posiadać 100% środków na realizację swojej inwestycji. Bezpieczną formą finansowania różnych pomysłów inwestycyjnych jest leasing, który zapewnia także znaczne korzyści podatkowe. Leasingowane mogą być maszyny lub urządzenia, linie technologiczne czy hale. Minimalny udział własny może mieścić się w przedziale 5-10%, a maksymalny 35%.

OPENHALE służy pomocą w sprawach związanych z finansowaniem budowy hali dzięki współpracy ze sprawdzoną firmą leasingową, która udziela leasingu na hale i inne obiekty tego typu.

Oferta leasingu obejmuje następujące produkty finansowe:

  • 1.Leasing finansowy
  • 2.Leasing operacyjny
  • 3.Leasing zwrotny
  • 4.Pożyczka – produkt paraleasingowy dla klientów korzystających z dotacji unijnych, podobny produkt do kredytu, ale łatwiejszy do uzyskania

Jedynym warunkiem jaki musi spełnić firma ubiegająca się o leasing jest własność gruntu nieobciążonego hipoteką, na którym ma stanąć hala oraz udostępnienie leasingodawcy danych finansowych w celu oceny zdolności kredytowej klienta.

Po przekazaniu kompletu dokumentów weryfikacja wniosku trwa zaledwie 1-2 tygodnie.

Podstawowe pojęcia:

Leasing finansowy lub kapitałowy - umowa leasingu kapitałowego charakteryzuje się tym, że przedmiot leasingu jest zaliczany do składników majątku leasingobiorcy. W rozumieniu przepisów podatkowych, leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Kosztem uzyskania przychodów jest też część odsetkowa każdej opłaty leasingowej. Po zakończeniu umowy leasingobiorcy przysługuje prawo do nabycia przedmiotu na warunkach w niej określonych. Sposób księgowania rat w leasingu kapitałowym:
czynsz inicjalny nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. W kolejnych miesiącach leasingobiorca odlicza ratę odsetkową oraz amortyzację,

Leasing operacyjny - umowa leasingu operacyjnego spełnia następujące warunki:
została zawarta na czas oznaczony, stanowiący co najmniej 40 % normatywnego okresu amortyzacji, jeżeli jej przedmiotem są podlegające odpisom amortyzacyjnym rzeczy ruchome lub wartości niematerialne i prawne albo została zawarta na okres co najmniej 10 lat, jeżeli jej przedmiotem są podlegające odpisom amortyzacyjnym nieruchomości oraz suma ustalonych w niej opłat, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Sposób księgowania rat w leasingu operacyjnym:

  • czynsz inicjalny księgowany jest w koszty uzyskania przychodu w miesiącu podpisania umowy,
  • pozostałe raty również stanowią bezpośredni koszt uzyskania przychodu.

Leasing zwrotny– polega na odsprzedaży przez leasingobiorcę nabytych wcześniej przez siebie środków inwestycyjnych firmie leasingowej, z równoczesnym zastrzeżeniem dla siebie prawa jego dalszego użytkowania, dzięki czemu uzyskuje środki na finansowanie kolejnej inwestycji. W tej formie można pozyskać do 80% wartości przedmiotu umowy. Głównym celem leasingu zwrotnego jest poprawa płynności finansowej przedsiębiorstwa i uwolnienie zamrożonych środków finansowych.

Leasing zwrotny jest korzystny przede wszystkim dla firm, które posiadają wysoką wartość środków trwałych, przy jednoczesnych niedostatkach kapitału obrotowego, lub chcą w krótkim czasie pozyskać kapitał na dalsze inwestycje. Może być z powodzeniem wykorzystywany przez duże, średnie i małe przedsiębiorstwa oraz w różnych sektorach w tym w przemyśle, transporcie i budownictwie.

Korzyści

  • - uwolnienie zamrożonego kapitału
  • - zwiększenie możliwości inwestycyjnych firmy
  • - zmniejszenie zobowiązań podatkowych, ponieważ raty stanowią koszt uzyskania   przychodu
  • - poprawa płynności finansowej firmy.

Okres leasingu - czas trwania umowy leasingowej. Przy leasingu operacyjnym wynosi najczęściej od 24 do 60 miesięcy, natomiast w przypadku leasingu kapitałowego od 12 do 60 miesięcy. Okres leasingu zależy od stawki amortyzacji danego przedmiotu leasingu.

Odpisy amortyzacyjne- odpis amortyzacyjny to część wartości początkowej środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej, którą podatnik zalicza do kosztów uzyskania przychodów w danym roku podatkowym. Jest to więc roczna kwota kosztów uzyskania przychodów, obliczona według określonej stawki amortyzacji. Przedmiot leasingu - rzeczy ruchome lub wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości. Najczęściej przedmiotem leasingu są: samochody, maszyny i urządzenia, sprzęt komputerowy.